Paano Makalkula ang Cash sa Kamay sa Pagtatapos ng isang Panahon sa Accounting

Ang cash on hand sa accounting ay madalas na kumakatawan sa higit pa sa kung ano ang nasa isang cash register o isang maliit na drawer ng cash. Karaniwan na tinatawag na mga katumbas na cash at cash, o CCE, binubuo ito ng anumang mga assets na maaaring mai-convert kaagad sa cash, kabilang ang pisikal na cash, pera sa bangko, mga security, pondo ng market market, mga panandaliang bono. Ang halaga ng cash na mayroon ka sa pagtatapos ng isang panahon ng accounting ay magiging katulad ng halagang mayroon ka sa simula ng susunod na panahon. Kung ang halaga ng cash na mayroon ka sa pagtatapos ng Disyembre ay $ 5,000, kung gayon dapat kang magkaroon ng $ 5,000 sa simula ng Enero.

Kinakalkula ang Cash sa Kamay

Ang unang bahagi ng cash ay, literal, anumang cash na mayroon ang iyong negosyo sa pera, kabilang ang mga bayarin, pagbabago at mga tala ng pera. Para sa mga negosyong tingian, nagsasama ito ng anuman sa mga cash register. Para sa iba pang mga negosyo, nagsasama ito ng pera sa maliit na salapi. Kasama rin sa halagang ito ang pera sa isang pagtitipid o pag-check account na maaaring agad na maatras.

Upang makalkula ang halaga ng cash na mayroon ang iyong negosyo sa pagtatapos ng isang panahon ng accounting, idagdag ang lahat ng mga halagang ito sa huling araw ng panahong iyon. Kung mayroon kang dayuhang pera, ang mga halaga ng mga perang ito ay dapat isalin sa mga dolyar ng Amerika sa petsa ng iyong cash statement.

Kinakalkula ang Mga Katumbas na Cash

Anumang mga panandaliang pamumuhunan na maaaring i-convert sa cash agad na bilangin bilang katumbas ng cash. Kasama rito ang mga pamumuhunan na tatanda sa susunod na tatlong buwan at may halaga na hindi magbabago nang malaki, tulad ng mga panukalang-batas sa Treasury, mga sertipiko ng deposito, at mga panandaliang bono. Ang mga pamumuhunan sa isang pondo sa merkado ng pera ay maaari ring maisama dahil ang kanilang mga halaga ay hindi nagbabago at ang pera ay madaling mabawi.

Ang pamumuhunan sa mga stock o mutual na pondo ay hindi kwalipikado bilang mga katumbas na cash dahil ang kanilang halaga ay nagbabago mula sa pang-araw-araw. Bukod pa rito, ang anumang hindi ma-convert nang mabilis sa cash, tulad ng pagbabahagi sa isang pribadong kumpanya, ay dapat na ipasok bilang pamumuhunan, hindi bilang mga katumbas na cash.

Paggamit ng isang Cash Flow Statement

Ang cash at cash na katumbas ay dapat na ipasok sa isang pahayag ng cash flow, o cash flow statement, upang maipakita ang dami ng papasok at papasok sa iyong negosyo. Ang pahayag ng daloy ng cash ay hiwalay mula sa isang balanse at pahayag ng kita.

Ang isang cash flow statement ay nahahati sa tatlong bahagi: cash mula sa mga aktibidad sa pagpapatakbo; pamumuhunan; at mga aktibidad sa pananalapi. Ang cash mula sa mga aktibidad sa pagpapatakbo ay maaaring magsama ng mga resibo mula sa mga benta, bayad sa interes, pagbabayad sa mga supplier, sahod na binabayaran sa mga empleyado, pagbabayad ng buwis sa kita, o anumang iba pang uri ng gastos sa pagpapatakbo, tulad ng renta at mga kagamitan. Kasama sa cash mula sa mga aktibidad sa pamumuhunan ang cash na ginamit upang bumili ng mga assets; dating ginamit upang gumawa o tumanggap ng mga pautang, o anumang iba pang mga acquisition para sa iyong kumpanya. Kasama sa cash mula sa financing ang cash mula sa mga namumuhunan o bangko, pati na rin cash na binayaran sa mga namumuhunan.

Para sa bawat kategorya, magdagdag ng lahat ng iyong cash, mga katumbas na cash, pati na rin ang iyong mga pagbabayad at cash na resibo sa pagtatapos ng iyong panahon ng accounting. Pagkatapos ibawas ang halagang ito mula sa kung ano ang mayroon ka sa simula ng parehong panahon upang matukoy kung mayroong isang netong pagtaas o pagbaba.

Halimbawa ng Cash on Hand Business

Ipagpalagay, halimbawa, nagsimula ka ng isang maliit na tingiang tingi na may mga tipikal na gastos sa pagpapatakbo ngunit walang mga aktibidad sa pamumuhunan o financing. Sa simula ng iyong unang buwan nagsimula ka na may $ 500 cash sa iyong rehistro, at $ 1500 sa isang check account para sa isang kabuuang $ 2,000 ng CCE. Sa pagtatapos ng buwan, idaragdag mo ang iyong mga resibo sa benta sa $ 2000 cash sa simula ng buwan at ibawas ang mga gastos sa cash upang matukoy ang iyong net cash mula sa mga aktibidad sa pagpapatakbo sa pagtatapos ng buwan:

  • Mga resibo sa pagbebenta: $ 2,820.
  • Rent ($ 1,000).
  • Tagatustos A ($ 500).
  • Tagatustos B ($ 200).
  • Window Washer: ($ 20).
  • Cash sa Simula ng Buwan: $ 2,000.
  • Net Cash mula sa Mga Aktibidad sa Pagpapatakbo: $ 3,100.

Sa parehong araw na ginawa mo ang pagkalkula na ito, idaragdag mo rin ang cash mula sa iyong rehistro sa iyong kasalukuyang balanse sa pag-check account upang matukoy ang halaga ng cash na mayroon ka para sa simula ng susunod na buwan. Ang halaga sa rehistro ay maaaring mabibilang nang manu-mano, o ang balanse sa kamay na matatagpuan sa isang cash ledger, o cash in hand journal entry, sa kondisyon na tumpak ang mga ito. Tandaan na ang cash na nasa kamay sa pagtatapos ng buwan ay hindi palaging magiging katulad ng net cash na naipon o nawala sa loob ng buwan na iyon.

Kamakailang mga Post