Ang pagpipigil sa Social Security ay isang buwis sa payroll na binubuo ng bahagi ng pagbabawas ng payong FICA na itinatago mula sa mga suweldo ng empleyado. Ang iba pang bahagi ay ang buwis sa Medicare. Ang FICA ay nangangahulugang Batas sa Mga Kontribusyon ng Pederal na Seguro, at ang mga rate ay itinakda at naayos ng Kongreso. Ang mga rate ay medyo nagbago sa paglipas ng mga taon, partikular sa mga pagbagsak ng ekonomiya, ngunit ang kasalukuyang rate ay nanatili sa 6.2 porsyento mula pa noong 2013.
Parehong mga empleyado at kanilang mga employer ang nagbabayad sa Social Security, na may 6.2 porsyento ng maaaring mabuwis na kita ng isang empleyado na pinigil mula sa bawat paycheck at isa pang 6.2 porsyento na binabayaran ng employer sa isang quarterly na pagbabayad ng buwis sa pamahalaang federal - para sa isang kabuuang 12.4 porsyento.
Unang Kalkulahin ang Mga Pagbawas sa Paunang Buwis
Ang pagkalkula ng mga hawak na buwis ay hindi kasing simple ng paglalapat ng porsyento sa kabuuang sahod ng isang empleyado. Maraming mga karaniwang pagbawas sa payroll ang itinuturing na paunang buwis at hindi napapailalim sa pagbubuwis sa Social Security. Kung nag-aalok ang iyong kumpanya ng anumang mga kwalipikadong benepisyo na naiambag ng mga empleyado sa bawat panahon ng pagbabayad, kailangan mong ibawas ang mga kontribusyon ng empleyado mula sa kabuuang sahod bago makalkula ang mga buwis sa payroll. Maaari itong isama ang mga kontribusyon sa isang health savings account (HSA) o kakayahang umangkop na paggastos account (FSA), mga plano sa pangkalusugang pangkalusugan, at ilang mga plano sa pagretiro, tulad ng isang 401 (k).
Ang ilang mga pagbawas bago ang buwis ay may mga limitasyon sa exemption, tulad ng life insurance at tulong sa edukasyon. Kung ang isang kwalipikadong pagbawas ay may limitasyon, magsisimula ka lamang sa pagkalkula ng buwis pagkatapos maabot ang limitasyong iyon. Halimbawa, kung ang isang empleyado ay may kabuuang taunang pagbawas na $ 2,500 at ang limitasyon sa exemption ay $ 1,000, ang unang $ 1,000 na ibabawas mula sa mga suweldo ng empleyado ay hindi nabubuwisan, ngunit ang natitirang $ 1,500 ay buwis.
Ang mga pagbawas bago ang buwis ay nagpapababa ng halaga ng mga buwis na ang parehong mga empleyado at mga tagapag-empleyo ay obligadong magbayad at lubos na kinokontrol. Nag-publish ang IRS ng mga alituntunin sa kung ano ang kwalipikado bilang mga nabibuwis at hindi nabubuwisang benepisyo.
Kinakalkula ang Pagkuha ng Social Security
Simula sa kabuuang sahod ng isang empleyado - ang mga oras na nagtrabaho ay pinarami ng oras-oras na rate, o nakapirming halaga ng suweldo para sa panahon ng payroll - ibawas ang anumang kwalipikadong pagbawas bago ang buwis. Ang resulta ay ang buwis na kita. I-convert ang 6.2 porsyento na rate ng pagpapanatili ng Social Security sa isang decimal sa pamamagitan ng paghahati ng 6.2 ng 100 upang makakuha ng 0.062. I-multiply ang maaaring mabuwis na kita sa pamamagitan ng 0.062 upang makahanap ng tamang halaga ng paghawak.
Halimbawa, kung ang isang empleyado ay kumita ng kabuuang kita na $ 2,000 para sa panahon ng pagbabayad at nag-aambag ng $ 60 sa isang 401 (k) account, kasama ang nagbabayad ng $ 150 para sa segurong pangkalusugan, ibabawas mo ang $ 210 ($ 60 plus $ 150) mula sa $ 2,000 para sa isang maaaring buwis na kita ng $ 1,790. I-multiply ang $ 1,790 ng 0.062 at ang resulta ng $ 110.98 ay ang halaga ng buwis sa Social Security na maiiwasan mula sa sweldo ng empleyado.
Ang Bahagi ng Pinuno ng Buwis sa Seguridad sa lipunan
Sa halimbawa sa itaas, ang bahagi ng employer ng buwis sa Social Security ay $ 110.98 din. Ang kabuuang buwis na ipinadala sa IRS para sa empleyado na iyon ay dapat na $ 221.96. Ang mga tagapag-empleyo ay nagdeposito ng lahat ng mga buwis sa payroll sa IRS sa alinman sa buwanang o semi-lingguhang batayan, depende sa laki ng kumpanya at mga obligasyong pangkasaysayang buwis. Ang mga bagong kumpanya ay nagdeposito sa buwanang batayan para sa unang taon ng pagnenegosyo.
Mga limitasyon sa Pagpipigil sa Social Security
Hindi nalalapat ang buwis sa Social Security sa lahat ng kita. Ang mga mas mataas na kumita ay may hangganan sa dami ng mga nasisingil na sahod, at ang halaga ay nagbabago mula taon hanggang taon. Sa 2019, ang limitasyon sa sahod ay $ 132,900. Ang mga kita sa ilalim ng halagang iyon ay binubuwisan, ngunit ang mga kita sa halagang iyon ay hindi napapailalim sa pagpipigil sa Social Security.
